営業キャッシュフローとは何か？
営業キャッシュフローは、会社の本業の活動によって生み出される現金の流れを表します。たとえば、商品やサービスを売って得たお金や、逆に仕入れや経費に使ったお金が含まれます。
簡単にいうと、会社のメインの仕事で出入りするお金のことです。営業キャッシュフローがプラスであれば、会社の本業が順調で現金が増えているサインです。
これは会社の体力を測る基本的な尺度で、利益が出ていても現金が足りないということもあるため、現金の動きを見る上で重要です。
営業キャッシュフローは、一般的に企業の財務諸表のキャッシュフロー計算書の中の一番上に記載されます。
以下に代表的な営業キャッシュフローの例をあげます。
- 商品を売って得た現金
- 仕入れや給料、光熱費の支払い
- 顧客からの前払金や売掛金の回収
投資キャッシュフローとは何か？
投資キャッシュフローは会社が将来のために使ったお金や得たお金のことを指します。
たとえば、新しい工場を建てるために土地や設備を買ったり、他の会社の株を買ったりすると、その分だけ現金が出ていきます。逆に、不動産や設備を売って現金が入ることもあります。
簡単に言うと、会社の未来への投資や資産の買い替えに関わる現金の流れを表しています。
投資キャッシュフローは長期的な成長や会社の資産の動きを見るのに役立ちます。ここで使うお金は将来の利益につながることが期待されていますが、多額の支出が続くと資金繰りが悪くなることもあります。
代表的な投資キャッシュフローの例は次の通りです。
- 土地や建物、機械などの購入
- 設備投資のための費用
- 他社の株式や債券の取得および売却
営業キャッシュフローと投資キャッシュフローの違いを比較
営業キャッシュフローと投資キャッシュフローは、どちらも会社のお金の動きを表しますが、目的や現金の流れの内容が大きく異なります。
下の表で主な違いをまとめました。
| 項目 | 営業キャッシュフロー | 投資キャッシュフロー |
|---|---|---|
| お金の動き | 本業の活動による現金の出入り | 資産の購入や売却など将来のための投資に関わる現金の流れ |
| 例 | 商品販売の現金収入、仕入れ代金の支払い | 設備購入、新規事業投資、資産売却 |
| 目的 | 日々の事業を継続し利益を上げること | 会社の成長や価値向上を目指す |
| 現金の特徴 | 安定的で継続的な現金収入が望ましい | 一時的に大きな支出や収入がある場合が多い |
この違いを理解すると、会社の財務状況や経営の状態をより深く理解できるようになります。営業キャッシュフローがマイナスなら本業に問題があるかもしれませんし、投資キャッシュフローが大きくマイナスの場合は将来に向けて積極的な設備投資をしている可能性があります。
まとめ
営業キャッシュフローと投資キャッシュフローは会社のお金の流れの中でも特に重要な指標です。
営業キャッシュフローは本業の現金の流れであり、安全で安定した経営の基盤です。
投資キャッシュフローは会社の将来の成長のための投資に関連し、資産の売買が現金に大きく影響します。
両者の違いを理解し、キャッシュフロー計算書を見比べることで、会社の経営状態や将来性をしっかりと見極めることができるようになります。
会社の健康状態を知るために、ぜひ営業キャッシュフローと投資キャッシュフローの両方に注目してみましょう！
営業キャッシュフローについて話すと、実は『現金』だけに注目している点がポイントなんです。例えば利益は見えても実際に現金がどれだけあるかは別問題で、営業キャッシュフローがプラスだと会社がちゃんとお金を稼いでいると判断できます。だから数字の世界だけじゃわからない会社の体力が見えるんです。これは中学生の皆さんも、お小遣い帳みたいに使える視点ですね！
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