住民税非課税と均等割非課税の違いを徹底解説！仕組みと対象者をわかりやすく理解しよう

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住民税非課税と均等割非課税の違いとは？

住民税という言葉はよく聞きますが、その中に「住民税非課税」と「均等割非課税」という言葉があるのをご存知でしょうか？
この2つは似ているようで実は違う意味を持っています。今回はその違いを中学生でもわかるように、とても丁寧に説明していきます。
住民税は、市区町村が住む人から集める税金です。税金は「所得割」と「均等割」という2つの部分に分かれており、所得に応じて払う部分と、みんな同じように払う部分があります。

住民税非課税は、一定の条件を満たし住民税がかからない人のことで、所得割も均等割も支払わなくて良いケースがほとんどです。

一方、均等割非課税は、主に均等割の部分だけが免除されること、つまり所得割は支払う必要がある場合もある状況です。
違いをしっかり掴むと自分がどんな支援を受けられるのか理解しやすくなります。
このあと具体的な条件や仕組みも詳しく見ていきましょう。

住民税の仕組みと住民税非課税の条件

まず住民税は「所得割」と「均等割」という2つの部分から成り立っています。
所得割は、所得の額に応じて決まる税金で、たくさん稼ぐ人ほど高くなります。
均等割は、所得の多少に関係なく一定の金額をみんなで払う部分です。

住民税非課税とは、両方の税金がかからない状態を指します。
これは、所得が一定よりも低い人や生活が困難な人を税金から免除して支援するための制度です。

具体的には、生活保護を受けている人、障害者や寡婦（かふ）などの特別な人、または所得が基準より少ない人が対象になります。
市区町村によって多少基準が違いますが、例えば単身者の場合は年収がおよそ100万円以下、家族がいる場合はもっと高い金額でも非課税となることがあります。

非課税になることで、子ども医療費の助成や国民健康保険料の減免などいろいろな支援を受けられます。

均等割非課税とは？均等割のみ免除される場合

均等割非課税は、均等割だけが免除される状態です。
これは所得割はほとんどかからないかとても低いけれど、均等割の免除基準に合う場合に適用されます。

例えば、収入が少なくて所得割がゼロになったけど、家族の人数が多かったりすると均等割が免除されることもあります。
そのため、均等割非課税の条件は住んでいる地域（市区町村）によって細かく違います。
対象者の多くは、低所得のひとり親家庭や高齢者、障害者などです。

均等割だけが非課税となることで、住民税はゼロにはならなくても負担が減り、市民サービスが利用しやすくなります。
ただし、所得割は残っている場合も多いので注意が必要です。

住民税非課税と均等割非課税の違いを表で整理！

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項目	住民税非課税	均等割非課税
対象税金	所得割と均等割どちらも非課税	均等割のみ非課税（一部または全部）
所得基準	所得が一定基準以下で幅広く適用	均等割免除基準によるため市区町村ごとに違う
主な対象者	生活保護受給者、低所得者、障害者、寡婦など	低所得の一部家庭、高齢者、障害者など
メリット	税負担ゼロで多くの自治体支援が受けられる	負担軽減ができるが所得割負担は残る場合が多い
注意点	条件を満たさないと税金は発生する	均等割のみ非課税で所得割は課税される可能性あり

この表を見て頂くと、住民税非課税と均等割非課税の違いが一目でわかると思います。
どちらも所得が低い人のための制度ですが、非課税の範囲や対象が異なるのでしっかり確認することが重要です。

今回は「住民税非課税　均等割非課税　違い」について、中学生でもわかるように噛み砕いて説明しました。
これで自分や家族がどの支援を受けられるか、またどんな税金がかかっているかを理解できるようになります。
今後の生活設計にぜひ役立ててください！

ピックアップ解説

「均等割非課税」って聞くと、全部の住民税が免除になると思いがちですが、実はそうではないんです。
均等割というのは、住民税の中でも「みんな一律に払う部分」です。
均等割が非課税になると、このみんな同じ額を払う部分だけが免除されるんですね。
所得割は別なので、例えば少しでも収入があればその分だけ所得割は払わなければなりません。
だから均等割非課税の人は「完全な非課税」ではないことに注意！
これは地域ごとに基準が異なるので、自分の市区町村の制度をよくチェックすることが大切です。

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