扶養控除申告書と配偶者控除申告書の基本的な違い
日本の税金に関する手続きをするとき、「扶養控除申告書」と「配偶者控除申告書」という書類の名前を聞くことがあります。どちらも所得税の控除に関わる書類ですが、それぞれ役割や対象が少し違います。
扶養控除申告書は、主に家族の中で収入が少なくて生活を支えている人、つまり「扶養家族」に対して使う申告書です。子どもや親などを扶養している場合に、その分の税金が少なくなるように申告します。
配偶者控除申告書
つまり、両者は控除対象者の範囲が違い、扶養控除は子供や親など広く対象になり、配偶者控除は配偶者だけが対象です。
扶養控除申告書とはどんな書類？
扶養控除申告書は、所得税を計算するときに、扶養している家族の人数や情報を税務署や会社に知らせるための書類です。
例えば、子どもがいる家庭では子どもの年齢や収入などを申告して、その分だけ所得税が減らせます。これは「扶養控除」と呼ばれる制度で、家族の生活を支える人の負担を減らそうという目的があります。
書類には扶養家族の名前や生年月日、続柄、所得の状況を書く欄があります。
扶養控除の対象になる家族は、基本的に年間の収入が一定以下（一般には38万円以下）で、生活を支えている人です。これを申告しないと扶養控除が適用されず、税金が多くなってしまいます。
配偶者控除申告書とは？どんな場合に使うのか
配偶者控除申告書は、配偶者（夫や妻）の収入が一定金額以下のとき、その控除資格を証明するために使います。
配偶者控除は、配偶者の収入が少ない場合に所得税の負担を軽くしてもらう制度です。扶養控除と似ていますが、対象は配偶者だけです。
この申告書に配偶者の名前や収入を記入し、会社や税務署に提出します。提出しないと控除が受けられません。
配偶者控除が使える条件の一つは、配偶者の年間所得が48万円以下（給与収入103万円以下）が目安です。これを超えると控除できなくなります。
扶養控除と配偶者控除の違いをまとめた表
| 項目 | 扶養控除申告書 | 配偶者控除申告書 |
|---|---|---|
| 対象者 | 子ども、親などの扶養家族全般 | 配偶者（夫や妻） |
| 主な控除額 | 扶養家族の年齢や種類で異なる（一般扶養は38万円など） | 最大38万円（配偶者控除の場合） |
| 収入制限 | 扶養家族の所得が38万円以下 | 配偶者の所得が48万円以下 |
| 申告時期 | 年末調整の時期に会社に提出 | 同じく年末調整時に提出 |
| 控除の対象範囲 | 親族全般 | 配偶者のみ |
まとめ：どちらも大切な申告書ですが目的が違う
扶養控除申告書と配偶者控除申告書は、どちらも所得税を軽くするために大切な申告書です。
しかし、扶養控除申告書は子どもや親など広い範囲の扶養家族の情報を申告するものであるのに対し、配偶者控除申告書は配偶者だけを対象にしたものです。
提出する際には、それぞれの書類の役割と対象者をよく理解して、正しく記入することが重要です。間違うと控除が受けられず税金が増えてしまうこともありますので注意しましょう。
年末調整の時期に会社から書類が渡されることが多いので、疑問があれば人事部や税務署に相談すると安心です。
扶養控除と配偶者控除は似ているようで違いがある制度ですが、その中でも「扶養控除申告書」が意外と幅広い家族を対象としている点は知らない人が多いです。たとえば、子ども以外にも親や兄弟姉妹が一定条件を満たせば扶養控除の対象になることもあるんですよ。税金の控除は家族の構成や収入状況によって変わりますから、扶養控除申告書をしっかり理解すると家計の助けにもなりますね。
ちなみに、配偶者控除は名前の通り配偶者限定なので、扶養控除申告書の対象外の家族には使えません。こんな風に両者の使い分けを覚えておくと、年末調整の際もスムーズに手続きができますよ。
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