企業年金基金とは？
企業年金基金とは、企業が従業員のために設立する年金制度の一つです。会社が資金を出して基金を作り、その基金が従業員の退職後の生活を支えます。
特徴としては、企業全体で資金をまとめて運用するので、運用リスクや収益は企業が基本的に負担します。つまり、従業員は将来決まった年金を受け取ることができ、受給額は安定しているのがポイントです。
また、企業年金基金は主に中規模から大企業が導入しており、加入者は厚生年金の被保険者が中心です。
この制度のメリットは、企業が運用するため、運用の専門知識がなくても将来の年金がある程度保証されていることです。反面、企業の経営状態によっては、将来の年金に影響が出ることもあります。
このように企業年金基金は、企業と従業員が協力して作り上げるしくみと言えます。
確定拠出年金とは？
一方で、確定拠出年金（通称: DC）は、個人が毎月一定額を自分で拠出し、そのお金を自分で運用して積み立てる年金制度です。
企業型確定拠出年金は会社が制度を導入しますが、加入者本人が運用商品を選ぶのが特徴です。運用成績によって将来もらえる年金額が変わるため、リスクも運用益も基本的に加入者本人が負う形となります。
最近では個人型確定拠出年金（iDeCo）もあり、会社に関わらず自分で入ることも可能です。
メリットは、自分で運用方法を自由に選べるため、うまく運用すればより多くの年金を準備できること。反面、運用に失敗すると受け取る年金が少なくなるリスクもあります。
税制優遇もあり、掛け金は所得控除の対象になるため節税効果も期待できます。
まとめると、確定拠出年金は自分の意思で運用する個人的な年金制度といえます。
企業年金基金と確定拠出年金の違いまとめ
ここまで紹介した内容を表にまとめてみました。
| ポイント | 企業年金基金 | 確定拠出年金 |
|---|---|---|
| 運営主体 | 企業が設立した基金が運用 | 加入者本人が運用商品を選択 |
| リスク負担 | 企業が基本的に負担 | 加入者本人が負う |
| 年金額 | 原則一定（運用悪化時に変動の場合も） | 運用成績により変動 |
| 加入者 | 主に企業の従業員 | 企業型は従業員、個人型は誰でも |
| 税制優遇 | あり | あり（掛金が所得控除対象） |
このように、企業年金基金は企業が主導で安定を提供し、確定拠出年金は加入者自身が運用し年金額が変動するという大きな違いがあります。
自分の将来の年金を考える上で、どちらの制度に加入しているか、またはどの制度を利用するかを理解することはとても大切です。
これからの時代は、自己責任での資産形成も重要ですので、確定拠出年金の仕組みや運用方法も勉強してみましょう。
確定拠出年金の面白いポイントは、まるで自分だけの"年金投資ゲーム"をしているようなところです。投資商品を選んでお金を運用するんですが、うまくいくと大きなリターンが得られることも。逆に失敗すると受け取る年金が減るので、まさに自分の"年金づくり"に参加している感覚です。だから、運用知識を少しずつ身に着けると将来に備えやすくなりますよ。つまり、確定拠出年金は自分の努力次第で大きく変わる秘密の箱なんです！
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