評価損益と譲渡損益の基本的な違いとは？
投資や資産運用を始めると、「評価損益」と「譲渡損益」という言葉をよく耳にします。
しかし、これらの意味や違いを正しく理解している人は意外と少ないです。
評価損益とは現在の資産の価値と購入価格の差を指し、持っている間の損益を表します。
一方、譲渡損益とは実際に資産を売った時に確定した損益のことです。
つまり、評価損益は"今どれくらい得をしているか？損をしているか？"という未確定の状態を示し、譲渡損益は"売って確定した利益または損失"を示します。
この違いは投資判断や税金計算において非常に重要です。
次の節では、より詳しくその違いを見ていきましょう。
評価損益の詳細と具体例
評価損益はその時点で手元にある資産の価格がいくら上がったか、下がったかを表す指標です。
例えば、ある株を1株1000円で買ったとします。
現在の株価が1200円なら評価損益は+200円、800円なら-200円となります。
あくまで持っている時点の損益であり、売却しなければ確定しません。
加えて、評価損益は市場の変動で日々変わるため、資産の"時価評価"として使われます。
評価損益は財務報告やポートフォリオの管理にも使われ、投資の現状把握に役立ちます。
ただし、税金は売却時の譲渡損益に対して課されるため、評価損益で得をしていても実際の利益とは言えません。
評価損益の計算式
- 評価損益＝（現在の時価）−（購入価格）
譲渡損益とは？売却時の利益と損失
譲渡損益は資産を売却した時に確定する損益のことです。
売却額から購入価格や手数料を差し引いて計算します。
例えば、株を1株1000円で買い、手数料を50円払って1100円で売った場合、譲渡損益は1100円−（1000円＋50円）＝50円の利益となります。
この損益は確定しているため、税金の計算対象となります。
譲渡損益では売却した時点での利益または損失が確定するので、実際に収入に影響があります。
また、売却しない限り譲渡損益は発生しません。
譲渡損益の計算式
- 譲渡損益＝売却価格－（購入価格＋手数料）
評価損益と譲渡損益の違いを比較表でチェック！
| ポイント | 評価損益 | 譲渡損益 |
|---|---|---|
| 意味 | 保有中の資産の価値変動による損益 | 資産を売却した時の確定した損益 |
| タイミング | 現在の時点（まだ売っていない） | 売却時点（利益・損失が確定） |
| 税金の対象 | 通常は対象外 | 課税対象 |
| 数値の変動 | 市場価格により日々変化 | 固定（売却価格で決定） |
| 重要な用途 | 資産状況の確認、ポートフォリオ管理 | 税務申告、実際の利益把握 |
まとめ：投資で知るべき評価損益と譲渡損益の違い
今回は評価損益と譲渡損益の違いを初心者にもわかりやすく解説しました。
評価損益は持っている間の"もし売ったらこれくらいの損益になる"という未確定の数字です。
一方、譲渡損益は実際に売却して確定した利益または損失で、税金計算の基になります。
両者の違いをしっかり理解して資産運用に役立てましょう。
これから投資を始める人は特に、評価損益と譲渡損益の意味をしっかり押さえておくことが重要です！
評価損益って聞くと難しく感じるかもしれませんが、実は"まだ持っている株や資産の今の価格が買った時よりどうなっているか？"を見るだけの数字なんです。
だから、評価損益は売却していない限り変わり続けるんですよね。ちょうどゲームのスコアがリアルタイムで変わるみたいな感じ！
逆に売ってしまうとスコア（損益）が確定し、それが譲渡損益になります。投資の世界では"確定損益"とも呼ばれることもあります。
このことを知っていると、資産運用のニュースやレポートを見た時に「ああ、これはまだ評価損益の話なんだな」とすぐ判断できるようになります。
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