更正の請求と確定申告の違いをわかりやすく解説！意外と知らない手続きのポイント

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更正の請求と確定申告って何？違いを知ろう

税金に関わる手続きの中で、「更正の請求」と「確定申告」という言葉を聞いたことがある人も多いでしょう。

でも、具体的にそれぞれが何を意味しているのか、違いは何なのかをはっきり理解している人は少ないかもしれません。

確定申告は毎年決まった時期に、自分の所得や経費を税務署に報告して税金を計算してもらう手続きです。
一方、更正の請求は申告を終えた後に「申告内容に間違いがあったので修正してください」と税務署に依頼する手続きです。

今回は、この2つの手続きについてわかりやすく違いを解説します。
中学生でも理解できるように簡単な言葉で説明していきますので、安心してくださいね。

確定申告とは？どんなときに必要なの？

確定申告は1年の間に得た収入や支払った経費などを計算し、税金の金額を確定させるために行う手続きです。

例えば、会社員の人でも副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしている場合や、フリーランスの人は毎年3月頃に税務署に「私の収入はこれだけでした。税金はいくらです。」と報告します。

この申告をもとに、必要な税金の納付額が決まります。

確定申告が必要な主なケースは：

• 自営業やフリーランスの人
• 副業などで給与以外の収入がある人
• 医療費控除や住宅ローン控除などで税金の調整をしたい人
• 会社から十分な税金が引かれていない人

確定申告は、自分の収入と支出、控除をまとめて正しく報告するための手続きです。

更正の請求とは？申告後に間違いを直す方法

一方の更正の請求は、確定申告をしたあとに「計算ミスがあった」「控除し忘れた」「提出した書類に誤りがあった」と気づいた場合に行う手続きです。

例えば、確定申告で申告した税額が多すぎた場合、その過払分を返してもらうために「更正の請求」を税務署に出します。

更正の請求を使う場面：

• 税金を多く払いすぎてしまった
• 申告し忘れた控除がある
• 間違った収入金額を申告していた

これは「申告後の修正依頼」と言えるもので、一定期間内に申請しなくてはなりません。通常は申告期限から5年以内が期限なので早めに動くことが大事です。

確定申告と更正の請求の違いを表で確認！

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項目	確定申告	更正の請求
目的	1年間の所得や経費を申告して税金を決める	申告後の間違いを直して税金の再計算を求める
申告のタイミング	毎年決まった時期（通常は2月中旬～3月中旬）	申告後、間違いに気づいてから5年以内
対象者	所得があるすべての人（条件次第）	確定申告をした人で申告内容に誤りがあった人
主な内容	所得金額、控除、納税額の報告	修正申告や追加控除の申請
税務署への影響	税金の算出と納付が決定される	過不足分が返金されたり、追徴課税がされる

これを理解すると、「確定申告は正しい税金を決める手続き」「更正の請求は申告後の間違い直し」というイメージがはっきりしますね。

また、確定申告は提出期限遵守が必要ですが、更正の請求は申告後に気づいた不備やミスを正すための救済制度とも言えます。

まとめ：どちらも大切な税金の手続き

確定申告は毎年の税金を正しく計算して納めるための基本的な手続きです。一方で更正の請求は、その申告に間違いがあったときに修正を依頼する方法です。

税金の世界は細かいルールが多いですが、どちらの仕組みもわかっておくと損がなくなります。

もし申告に不安があるなら、税理士さんや専門家に相談するのもおすすめですよ。

これからは「確定申告」と「更正の請求」の違いをしっかり理解して、正しく賢く税金を扱いましょう！

ピックアップ解説

更正の請求は、確定申告をしたあとに間違いに気づいたときに使う手続きですが、実は請求できる期間は申告期限から原則5年以内と決まっています。つまり、忘れずに対応しないとせっかくの税金の戻りが受けられなくなることもあるんです。税金の知識は「知らなかった」で損しないために大切ですね。

ちなみに、更正の請求はただの訂正ではなく、「これを認めてください」と税務署に正式にお願いするもの。だから、書類や証拠がしっかり必要なので、準備が大切ですよ！

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