試算表と資金繰り表の違いをわかりやすく解説！経営に役立つポイントとは？

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試算表とは何か？基本を学ぼう

試算表とは、会社の財務状況をまとめた表のことで、主に損益や資産・負債のバランスを見るために使われます。

会社がどのくらいのお金や資産を持っているのか、借金がどのくらいあるのかを一目で確認できるよう工夫された表です。

試算表は経理担当者や経営者が、会社の儲けや損失の状態を把握するため、月ごとや決算時に作成します。

これを使うことで、会社の財務の健全さをチェックし、次の経営判断につなげることができます。

一言で言うと、「会社の経済状態の健康診断書」といったイメージです。

試算表には「貸借対照表」「損益計算書」などがまとまっていて、会社の“今の力”を見せてくれます。

資金繰り表とは何か？会社のお金の流れをつかもう

一方、資金繰り表は会社の現金の出入り（入金と支払い）を管理するための表です。

こちらはお金の動きを詳しく追う目的で作られており、明日や来月、どのくらいお金が足りるか、足りないかを予測するために役立ちます。

試算表が会社の「今の財産や借金の額」を示すのに対し、資金繰り表は「これからのお金の予定や実際のお金の流れ」を記録します。

会社は利益が出ていても、実際のお金が手元に不足することがあります。

例えば、商品の売り上げが先だったり、支払いが先に来たりすると起こります。

そんな問題を防ぐために使うのが資金繰り表です。

毎日の支払いに困らないよう資金計画を立てるために重要な役割を果たしています。

試算表と資金繰り表の違いをまとめて比較表

では、まとめて二つの表の違いを表にしてみましょう。

ポイント	試算表	資金繰り表
目的	会社の財務状況（資産・負債・損益）の把握	現金の入出金の管理や将来の資金計画
内容	貸借対照表、損益計算書などのまとめ	現金の増減、入金・出金予定・実績
作成時期	月次、四半期、決算時	日次、週次、月次など頻繁に作成
役割	会社の健康状態の把握	資金の不足を防ぐ資金計画
対象	利益や資産、負債	現金の動き

まとめ：どちらの表も経営には大切な情報ツール

試算表と資金繰り表はどちらも会社経営に欠かせない資料です。

試算表は会社全体の経済状態を示し、財務の総合的な判断材料となります。

資金繰り表はお金の動きに焦点を当て、毎日の支払い管理や資金不足の予測に役立ちます。

両方使いこなすことで会社の利益を維持しながら、現金の流れも安定させることが可能です。

経営者や経理担当者は両方の資料の違いと役割を理解して、より良い事業運営を目指しましょう。

これを理解すれば、皆さんも「会社のお金の状態ってどうなっているの？」という疑問にしっかり答えられるようになりますよ！

ピックアップ解説

試算表は会社の財務状況をまとめたものですが、その中でも貸借対照表が大事な部分です。貸借対照表は、「資産」「負債」「純資産」の三つをバランスよく表示しています。このバランスが崩れると会社の財務状態が危険信号を出すことも。つまり、試算表の中の貸借対照表だけでも経営者は会社の健康状態をかなり詳しく知ることができるんですよ！例えば、借金が多すぎると将来の返済に不安が出てくるので早めに対策を考えられます。会社の心臓の状態を把握するようなものですね。

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