中小企業退職金共済と小規模企業共済の違いとは？わかりやすく解説！

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中小企業退職金共済と小規模企業共済の基本的な違い

中小企業に勤める人や経営者の方が退職後の生活を考える際に、よく聞くのが「中小企業退職金共済」と「小規模企業共済」です。

どちらも退職金に関わる制度ですが、それぞれ対象者や仕組み、使い方が異なります。中学生にも分かるように簡単に言えば、働く人向けと経営者・個人事業主向けの違いがポイントです。

この章ではまず、それぞれの共済制度の基本的な違いを丁寧に説明します。

項目	中小企業退職金共済	小規模企業共済
対象者	中小企業に勤める従業員	経営者・役員・個人事業主
目的	退職金の準備	経営者の退職金・廃業資金の準備
加入方法	会社を通じて加入	個人で申し込み加入
掛金	会社が拠出し従業員に付与	個人が毎月掛金を払う
給付形態	退職一時金や年金	退職金や貸付金としても利用可能

これらが最初に抑えておきたい重要なポイントです。

中小企業退職金共済の特徴とメリット・デメリット

中小企業退職金共済は中小企業の従業員の退職金制度を簡単に導入できる仕組みです。

主に会社が掛金を負担して、従業員が安心して長く働ける環境を作ることを狙っています。

加入が簡単で、掛金は会社が納めるため従業員本人の負担はありません。掛金の額や給付内容は法律で定められており、退職、解雇、定年などの際にまとまったお金を受け取れます。

メリットはこちらです。

• 会社が掛金を負担するため従業員は手軽に利用可能
• 退職金が保障されるので従業員の安心感アップ
• 中小企業の経営者にとっても退職金制度の導入コストが低い

反面、デメリットもあります。

• 掛金は会社負担なので経営者の負担増となる場合がある
• 給付される退職金の額は掛金や勤続年数で変わりやすく限度がある
• 途中解約や退職前に給付を受けることが難しい

小規模企業共済の特徴とメリット・デメリット

小規模企業共済は個人事業主や小さな会社の経営者、役員が自分のために退職金や廃業資金を貯める制度です。

加入した本人が掛金を毎月支払うことで、自分の老後の資金準備ができます。

この共済の特徴は、掛金が全額所得控除になることです。つまり、税金が軽くなるというメリットが受けられるのです。

メリットはこちらです。

• 掛金は全額所得控除の対象で節税効果が高い
• 掛金の納付期間に応じて共済金が増えるので長期運用に向いている
• 資金の貸し付け制度もあり急な資金需要にも対応可能

デメリットも知っておきましょう。

• 掛金は本人負担なので経済的負担になる場合がある
• 共済金受取時に一定の税金がかかる場合がある
• 加入条件が小規模企業の経営者や個人事業主に限られている

どちらを選ぶべき？使い分けのポイント

では、中小企業退職金共済と小規模企業共済は誰が使うべきか？

結論から言うと、

• 会社に勤める従業員なら「中小企業退職金共済」が一般的
• 経営者や個人事業主なら「小規模企業共済」が適している

もっと言うと、両方併用できるケースもあります。

たとえば、経営者でも役員報酬を得て働きつつ、自分で小規模企業共済に加入している人もいます。

制度の仕組み、掛金の負担者、税制メリット、給付形態をよく理解して、自分の立場や資金計画に合った共済を選ぶのが大切です。

不明点があれば税理士や商工会議所の担当者に相談すると良いでしょう。

ピックアップ解説

みなさん、「小規模企業共済」って名前だけ聞くと、ちょっと難しいイメージがあるかもしれません。でも、これは小さな会社の経営者や個人事業主さんが、自分の引退後の生活資金をコツコツ貯められるとても便利な制度なんです。しかも、毎月払う掛金がそのまま税金の控除になるので、節税にもつながります。つまり、将来のためにお金をためつつ、今の税金も減らせる一石二鳥の仕組みなんです。ちょっとでも将来が不安な人には、知っておいて損はないですよね！

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