企業年金制度と厚生年金の違いを徹底解説：知っておくべきポイントと選び方

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企業年金制度と厚生年金の違いを徹底解説：知っておくべきポイントと選び方

はじめに：なぜ違いを知ることが大事か

将来の生活設計を考えるとき、年金に関する基礎知識はとても重要です。厚生年金と企業年金制度は、名前が似ているだけで制度の性質や受け取り方が大きく異なります。公的年金の一部である厚生年金は、全ての被雇用者が原則として加入する基本の年金で、給与に応じて保険料が決まり、将来受け取る年金も給与水準と連動して変わります。一方、企業年金制度は企業が独自に設ける任意の年金制度で、加入条件や給付水準、運用の方法が会社ごとに異なります。これらを理解することで、定年後の生活費の見通しをより正確に描くことができます。さらに、転職や出産、育児、長期の休職などライフイベントがあると、年金の仕組みは一部変動します。

そこで本記事では、まず厚生年金の基本的な仕組みを整理し、つぎに企業年金制度の特徴と役割を説明します。最後に、両者の違いが実際の年金額にどう影響するかを、実務的な観点から具体的に比較します。

厚生年金とは：制度の基本

厚生年金は公的年金の柱のひとつで、雇用される人が加入します。給付は老齢年金だけでなく障害年金や遺族年金にも連動しますが、この記事では老齢年金を中心に説明します。保険料は被保険者の給与に応じて決まり、通常は事業主と本人が半分ずつ負担します。つまり、給与が高いほど掛金が大きくなり、将来受け取る年金額も高くなります。年金の計算は複雑ですが、基本的には報酬比例部分と基礎年金部分の組み合わせで決まります。受給開始年齢は原則65歳ですが、繰り上げや繰り下げを選択することもできます。繰り上げは早く受け取る分だけ総額が減り、繰り下げは逆に増えることが多いです。さらに、現役時代に長く働くほど・給料が高いほど、受け取る老齢年金の額は増える仕組みになっています。なお、給付を受ける際には税金のかかり方も関係してきます。年金は所得と重なる部分があり、掛金控除や公的年金控除、雑所得扱いなど、個人の所得状況によって節税効果が変わります。これらのポイントを押さえることで、現状の給与と将来の年金のバランスを見直す手がかりになります。

企業年金制度とは：民間の補完年金

企業年金制度は、企業が従業員の退職後の生活を補完するために設ける追加の年金制度です。厚生年金とは別に支給されることが多く、制度の種類によって給付の計算やリスクの分担が変わります。代表的なタイプには、確定給付型(DB)と確定拠出型(DC)があり、それぞれ特徴が異なります。DBは企業が一定の給付を保証する方式で、退職時の給与や勤続年数を基に年金額が決まります。運用リスクは企業が負うケースが多く、退職後の年金額が安定しやすい一方、財政状況に応じて見直しが入る場合があります。DCは従業員自身が運用を選択・管理し、最終的な給付額は投資の成績次第です。従業員の選択肢が増える反面、運用成績次第で給付が大きく変わるリスクがあります。これらの制度は会社の福利厚生の一部として機能し、転職時には他の年金制度との連携を考える必要があります。

具体的な違いと影響：年金額・受給開始・税制

厚生年金は全員が公的に加入するベースで、給付の規模は給与水準と勤続年数に強く依存します。一方、企業年金制度は企業ごとに設計され、給付の算定式や対象者の範囲が異なります。受給開始は原則65歳で統一されやすいが、企業年金のタイプによっては70歳前後までの設定がある場合もあります。税制上は厚生年金自体が所得控除等の対象となり、個人の所得税の計算に影響します。企業年金は拠出金の扱いが制度によって異なることがあり、税務上の優遇措置も変わってきます。以下の表で主な違いをまとめます。able>観点厚生年金企業年金制度対象公的被保険者企業の従業員・指定された人給付の計算報酬比例＋基礎年金DBは確定給付、DCは運用結果次第受給開始原則65歳企業制度により異なるリスク負担公的制度の安定DBは企業、DCは個人税制社会保険料控除等拠出の扱いが異なる場合ありble>

どう選ぶべきか：実務での見積りとシミュレーション

実務での判断ポイントは、現在の給与水準と退職後の生活費、そして企業が提供する年金の種類です。まずは自分の現時点の給与から厚生年金の将来見込額をある程度把握し、つぎに企業年金のタイプを確認します。DBが多い職場では給付が安定しやすい一方、DCだと自分の運用次第で受取額が変動します。転職時には前後の雇用期間の計算や拠出金の引継ぎ・処理を確認しましょう。保険料控除や拠出金の扱いなど、税務上の点も考慮して、家計のキャッシュフローに影響が出ないようにシミュレーションを行うとよいです。具体的には、家計の年間支出、教育費・住宅ローン・医療費の見通しを基に、退職後10年・20年の生活費を推定します。次に、厚生年金と企業年金の合計がどの程度の収入を生み出すか、5年・10年先までのシミュレーションを行い、足りない部分を現役時代にどうカバーするかを検討します。年金だけでなく、個人年金や貯蓄、投資も含めた総合的な設計が、安心した老後をつくる鍵になります。

結論とまとめ

厚生年金は公的な基盤で、すべての被雇用者に適用される基本の年金です。企業年金制度は企業ごとに設計される追加的な補完制度で、種類により受け取り方が大きく変わります。どちらも重要な役割を果たしますが、受給額の見通しやリスクの分担、税制の扱いが異なるため、現役時代にしっかり把握しておくことが大切です。自分のライフプランに合わせて、現実的なシミュレーションを行い、転職時の引継ぎや今後の拠出計画を整理しておくと、将来の不安を減らすことができます。
長期的な視点での設計が、豊かな老後をつくる第一歩です。

ピックアップ解説

友達A: ねえ、厚生年金ってみんなが払ってる公的なやつだよね。B: そうだね。厚生年金は基盤で、企業年金は会社ごとの補完。A: へえ、転職したときはどうなるの？B: それは会社の制度次第。もしDCなら自分で運用を選ぶことになるし、DBなら退職後の給付は会社の約束次第。結局は、現役の給与と将来の生活費を合わせて、どうやって安定した収入を確保するかを計画することが大事なんだ。

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