残高証明書と相続財産評価額計算書とは？
まず、残高証明書と相続財産評価額計算書という書類はどちらもお金や財産に関係していますが、それぞれの役割や用途は大きく異なります。
残高証明書は主に銀行が発行する書類で、指定された日時点の口座の残高を証明するものです。つまり、その日の時点で口座にどれだけお金が入っているかを示します。具体的には、銀行の預金残高や金融機関の貸付金額などを証明する際に使われます。
一方で、相続財産評価額計算書は、亡くなった人の財産を評価して、その総額を計算したものです。こちらは相続手続きで必要になる書類で、相続税を計算するための基礎となります。現金だけでなく、不動産や有価証券、その他の財産も対象となります。
このように両者は名前は似ていますが、使う目的や内容は違っているのです。
残高証明書の特徴と使われる場面
残高証明書は銀行などの金融機関が発行し、その時点での口座残高を証明する書類です。例えば住宅ローンを借りるときや賃貸契約の際に、本人の資金の状況を示すために求められることがあります。
この書類は、公的な証明としての役割が強く、口座の残高が正確にあることを第三者に示せます。また、一度発行された残高証明書は特に手続きをしない限り変更されません。
また、残高証明書の発行には金融機関により手数料がかかる場合があります。発行日や過去の一定時点の残高を証明できるものもありますが、多くは現在の残高を示します。
相続財産評価額計算書とその重要性
相続財産評価額計算書は、亡くなった被相続人の財産をすべて網羅的に調べ、適切な評価方法に基づいて総額を算出した書類です。
これは相続税の申告を行う際に非常に重要な資料となり、税務署への届け出に使われます。不動産の評価は登記価格や路線価を参考に、現金や預貯金はそのままの金額で計算されます。
また、財産の種類によって計算方法が違う場合も多く、専門的な知識が必要となることも多いです。相続人が安心して相続手続きを進めるには、この計算書を正確に作成することが不可欠です。
残高証明書と相続財産評価額計算書の違いを表で比較
| 項目 | 残高証明書 | 相続財産評価額計算書 |
|---|---|---|
| 発行者 | 金融機関（銀行など） | 相続人または専門家（税理士など） |
| 目的 | 口座の残高を証明 | 相続財産の総額を計算し評価 |
| 使用場面 | ローン審査、契約時の資金証明 | 相続税申告、遺産分割の基準 |
| 対象 | 銀行口座の残高 | 現金、不動産、株式など全ての相続財産 |
| 内容の性質 | 金融機関による公式な証明書類 | 計算書類。正確な評価が必要 |
まとめ
残高証明書と相続財産評価額計算書は共に財産に関わる大切な書類ですが、役割や使い方は全く異なります。
残高証明書は銀行が口座の中身を証明するもので、日常の取引や契約の際に役立ちます。
それに対して、相続財産評価額計算書は亡くなった人の全ての財産を評価するための書類で、特に相続税の申告に欠かせません。
この違いを正しく理解し、用途に応じた書類を用意することが大切です。
残高証明書と言うと、単に銀行の残高を証明するだけの書類と思われがちですが、実は発行日を指定できたり、過去のある時点の残高を証明することも可能です。これは、たとえば過去にさかのぼって資金の証明をする必要がある場合に便利です。また、残高証明書発行は手数料がかかることもあるので、急に必要になった時は事前に銀行に確認するのが良いですよ。
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