キャッシュフローとは何か？
まずはじめに、「キャッシュフロー」とは、企業や個人のお金の流れを指します。簡単に言えば、お金が入ってくる量と出ていく量の記録のことです。
企業ではこれを使って経営状態を把握します。
キャッシュフローは大きく3つの種類に分かれます：営業キャッシュフロー、投資キャッシュフロー、財務キャッシュフローです。
今回はその中でも特に、投資キャッシュフローと財務キャッシュフローについて、違いをわかりやすく説明します。
投資キャッシュフローの特徴と役割
投資キャッシュフローは、企業が将来の利益に向けて設備投資や資産の購入・売却などを行う際の現金の動きを示します。
例えば、新しい工場を建てるためにまとまったお金を使ったり、株や不動産を購入したりすることがこれに当たります。
逆に、不要になった設備や資産を売ってお金を得ることも投資キャッシュフローの中です。
つまり、企業の成長や将来に向けた資産の増減を表すのが投資キャッシュフローです。
投資キャッシュフローは通常マイナスになることが多いです。なぜなら成長のための支出が多いからですが、これは必ずしも悪いことではありません。
財務キャッシュフローの特徴と役割
財務キャッシュフローは、企業の資金調達や返済に関するお金の流れを表します。
例えば、銀行から借入をしたり、新たに株式を発行して資金を集めたり、逆に借金を返したり配当を支払ったりすると、その動きを示します。
つまり、会社の資金の出入りや借入・返済の動きがこの財務キャッシュフローにあたります。
財務キャッシュフローを見ることで、企業がどのように資金を調達しているのか、また負債をどう扱っているのかが分かります。
投資キャッシュフローと財務キャッシュフローの違いを表で比較
| ポイント | 投資キャッシュフロー | 財務キャッシュフロー |
|---|---|---|
| 意味 | 企業の資産投資や売却に関わる現金の流れ | 企業の資金調達や返済に関わる現金の流れ |
| 主な内容 | 設備投資、不動産購入、資産売却など | 借入金の増減、株式発行、配当支払いなど |
| お金の方向性 | 成長目的の支出や売却による収入 | 資金の調達や返済による収入と支出 |
| 代表的な特徴 | マイナスが多い（投資が多いため） | プラスとマイナスの変動がある |
まとめ
まとめると、投資キャッシュフローは企業の未来のために資産を増やしたり減らしたりする動き、財務キャッシュフローはその資産を活かすために必要な資金のやり取りという違いがあります。
両者は企業のキャッシュフロー計算書の中で重要な項目で、それぞれに意味と目的があります。
経営状態を理解するためにはどちらも正しく知ることが大切です。
ここまで読んでいただきありがとうございます。これで「投資キャッシュフロー」と「財務キャッシュフロー」の違いがしっかり理解できたと思います。
今後、企業の経済ニュースや決算報告を見るときに役立ててみてください。
投資キャッシュフローについて少し掘り下げると、企業がたくさんお金を使って新しい工場や機械を買うのは、未来の利益を増やすための大事なステップなんです。ただ、その投資が必ずしもすぐに利益につながるとは限らず、期間が長かったりリスクも伴います。逆に資産を売るときは、一時的にお金が増えますが、それは将来の収入を減らす可能性があります。だから、投資キャッシュフローの数字を見ただけで良し悪しを判断するのは難しく、経営戦略や時期を考慮することが重要です。こんな風に深く考えると、会社のお金の流れがとても面白くなりますよね。
前の記事： « 市場取引と相対取引の違いって何？わかりやすく解説！
金融の人気記事
