「総所得金額等」と「課税標準」の違いとは？初心者でもわかる税金の基本解説！

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総所得金額等とは何か？

税金の話をするときに、よく耳にする言葉のひとつに「総所得金額等」があります。では、これは一体何を指しているのでしょうか？簡単にいうと、1年間に得たすべての所得の合計金額のことです。

所得には、給料や事業の利益、不動産の収入など、いろいろな種類があります。これらすべてを合わせて計算したものが総所得金額等です。例えば、会社員なら給料の合計、フリーランスなら仕事の収入から経費を差し引いた利益、不動産を持っている場合は家賃収入から必要経費を差し引いた金額などが含まれます。

つまり、総所得金額等は、税金の算出の土台となる、個人の収入の合計として考えることができます。

これを理解することは、税金がどのように計算されるかを知るうえでとても大切になります。

課税標準とは何か？

次に出てくる言葉が「課税標準」です。こちらは、総所得金額等からいろいろな控除（税金を少なくするための差し引き）をした後の金額を意味します。

具体的には、健康保険料の支払いや扶養家族に対する控除、基礎控除などが総所得金額等から差し引かれます。その結果残った金額が課税標準です。ここで決まった課税標準をもとに、税率をかけて実際に支払う所得税の金額が計算されます。

言い換えれば、課税標準は税金を計算するための最終的な基準金額であり、役所が税額を判断するために使う重要な数字なのです。

総所得金額等と課税標準の違いをわかりやすくまとめると

ここまで説明した通り、総所得金額等と課税標準は税金計算の段階で意味が違います。

総所得金額等は個人のすべての所得を単純に合計した金額であり、

課税標準は、その総所得金額等から各種控除を引いた後の残りの金額、つまり実際に税金を計算するための金額となります。

この違いを理解しておくと、確定申告や所得税の仕組みがグッとわかりやすくなります。

下記の表でさらにはっきりと比べてみましょう。

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用語	意味	ポイント
総所得金額等	1年間で得たすべての所得の合計	収入の合計を示す数字
課税標準	総所得金額等から各種控除を差し引いた後の金額	税金計算の基準となる金額

つまり、総所得金額等は収入の大きさを表し、課税標準はその収入から税金を算出するために調整された金額という位置づけです。

この違いを知っておくことで、自分の税金がどのように決まるのかをより理解しやすくなります。

まとめ

今回は「総所得金額等」と「課税標準」の違いについて詳しく解説しました。

総所得金額等は1年間のすべての所得を合計した金額。

課税標準はそこから控除などを引いて、実際に税金を計算する基準となる金額です。

これらの違いを理解することは、税金を理解するうえでとても重要です。

これから確定申告をする人や、税金に興味がある人はぜひ役立ててくださいね。

ピックアップ解説

「課税標準」って名前はちょっと難しく感じますよね。でも、これを簡単に言うと「税金を計算するための元の金額」です。例えばテストで言うと、『合計点』が総所得金額等で、そこから『ミスを引いた残りの点数』が課税標準。控除というのは、この『ミスを引く』作業にあたります。だから、課税標準は『正しく税額を決めるための大事な数字』なんですね。身近な例で考えると理解しやすいですよ！

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