青色申告での控除額って何が違う？白色申告との違いを徹底解説！

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青色申告と控除額の基本とは？

確定申告をするときに知っておきたいのが「青色申告」と「控除額」です。青色申告は、自営業者やフリーランスの人が税金を計算する方法の一つで、きちんと帳簿をつけて申告することで、国からいろいろな特典を受けられます。その中でも特に大切なのが控除額、つまり税金を計算するときに差し引ける金額のことです。白色申告と比べると、青色申告はこの控除額が大きく、税金が安くなるチャンスが多いのが特徴です。

例えば、青色申告では最大で65万円の控除が受けられますが、白色申告の控除額は10万円程度と決まっています。これは大きな差ですよね。

このように、青色申告の控除額は、申告者がきちんと帳簿をつけていたり、決められたルールを守っているかによって変わるため、正しい理解が必要です。次に具体的な控除額の違いとそれによって受けられるメリットについて詳しく見ていきましょう。

青色申告と白色申告の控除額の違いとは？

まず青色申告と白色申告の控除額をまとめてみます、とてもわかりやすいので下の表をご覧ください。

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申告の種類	控除額	条件
青色申告特別控除65万円	最大65万円	正確な帳簿付け、複式簿記を行い、確定申告書に必要な書類を添付すること
青色申告特別控除10万円	10万円	簡単な帳簿をつけることができない場合でも допуст
白色申告控除	10万円	簡易な帳簿の場合が多い

青色申告の65万円控除は最もメリットが大きく、複式簿記でしっかり帳簿をつけていることが条件です。申告書と一緒に貸借対照表や損益計算書といった書類を添付する必要があります。

一方で、青色申告でも記帳が難しい場合には10万円の控除もあります。白色申告の場合は基本的にこの10万円の控除が適用されます。

つまり、青色申告は少し手間がかかりますが、その分税金を抑えることができる制度といえます。

ここで注意したいのは、青色申告をするためには「青色申告承認申請書」を税務署に提出し、承認を得る必要があることです。忘れずに手続きをしましょう。

青色申告の控除額が増えるメリットと注意点

青色申告で65万円の控除が認められると、結果的に支払う所得税や住民税が少なくなります。つまり、同じ収入でも手元に残るお金が増えるわけです。

これは事業をしている人や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしている人にとって非常に嬉しいポイントですね。さらに、青色申告では他にも所得税の繰越控除や家族への給与を経費にできる「専従者給与」など、節税につながる制度があります。

ただし、帳簿のつけ方は複雑なので、税理士に相談したり、簿記の勉強をすることをおすすめします。間違いやすいところは、売上や経費を正確に分けて記録すること、金銭出納帳や総勘定元帳を作成することです。

間違えた申告をしてしまうと控除が適用されず、追徴課税（税金の追加徴収）が発生することもあります。注意深く正しい申告を行うことが大切です。

以上のポイントを押さえて、青色申告の控除額を知り、賢く節税を目指しましょう。

ピックアップ解説

青色申告の控除額のなかでも「65万円控除」が特に注目されますが、実はこの控除を受けるにはちゃんとした帳簿付けが必要です。複式簿記という方法で、売上や経費などを二重で記録する仕組みを使いますが、これは最初は難しく感じるかもしれません。でも、この帳簿付けを頑張ると節税効果が高く、長い目で見るとおトクです。実際には会計ソフトを使えば手軽にできるので、会計ソフトと上手に付き合うことが成功のコツかもしれません。

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