修正申告と更正の請求の違いとは？税金の手続きがわかる初心者ガイド

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修正申告と更正の請求の基本的な違いとは？

税金の申告や手続きをするときに「修正申告」と「更正の請求」という言葉を聞くことがあります。どちらも間違った申告を直すための手続きですが、内容や使い方が違います。この記事では、中学生でもわかりやすいように基本的な違いを説明します。

簡単に言うと、修正申告は自分から間違いを見つけて正しく申告し直す方法です。一方、更正の請求は税務署が決めた税金の計算に誤りがあった場合に、その誤りを直してもらうために行う手続きです。

修正申告は納税者からの申告訂正、更正の請求は納税者から税金の過払いを返してもらうための請求になるため、使う場面が異なります。ここではそれぞれのもっと詳しい特徴や条件をわかりやすく紹介していきます。

修正申告の特徴と使い方

修正申告は、申告した税金の計算や内容に間違いがあったとき、自分で正しく直して税務署に申告し直すことをいいます。

例えばこういうときに使います：

• 収入を少なく申告してしまった
• 経費を計算間違いしていた
• 所得控除を正しく反映できていなかった

期間内（通常は申告期限から5年以内）に気づいた場合は修正申告で対応します。修正申告をすると不足分の税金は支払う必要がありますが、早く正しく申告するとペナルティが軽くなることがあります。

つまり、修正申告は申告する人自身の申告内容を自ら正すための制度と覚えておくと良いです。

更正の請求の特徴と使い方

一方、更正の請求は、税務署が出した決定（更正）に間違いがあると思ったときに、正しい計算に直してもらうよう請求する手続きです。

例えばこういう場合があります：

• 税務署が計算を誤り過大に税金を請求していた
• 控除を考慮し忘れていた

納税者は更正の請求をして、正しい金額に戻してもらうことができ、その結果として払い過ぎた税金は返還されます。請求できる期間は原則として、その申告期限から5年以内となっています。

大切なのは、更正の請求は自分が申告した税金の決定を税務署が間違っていると感じたときに使う救済制度ということです。納税者のサービスのようなものと考えるとわかりやすいでしょう。

修正申告と更正の請求の違いを表で確認

able border="1">項目修正申告更正の請求申請者納税者本人納税者本人目的自分の申告内容の誤りを自ら訂正税務署の計算ミスや誤りを是正依頼期間申告期限から5年以内決定や更正の通知から原則5年以内金銭のやり取り不足税額の追加納付が必要過払い分の還付が受けられる申請方法修正申告書の提出更正の請求書の提出

このように、どちらも税金の誤りを正す大切な手続きですが、使い方や目的が異なるため、間違えないようにしましょう。

まとめ：正しい税金処理のために知っておこう

・修正申告は自己申告の間違いを見つけて自分で正す手続き

・更正の請求は税務署の計算ミスを正してもらうための請求

・それぞれ申請できる期間やメリット・デメリットが違う

・早めに正しい手続きをすることで税金のトラブルを避けられる

税金は難しく感じるかもしれませんが、間違いを見つけたら正しく直すことがとても大切です。これらの用語や手続きを知っておくと、将来自分で申告するときや家族のサポートをするときに役立ちます。

ぜひ今回の説明を参考に、安心して税金と向き合ってくださいね。

ピックアップ解説

「修正申告」と聞くと、なんだか難しくて堅苦しいイメージがありますよね。でも実は、これは自分で間違いを見つけたときに『あっ、間違えちゃった！』と気づいて自分で申告を直す、とても前向きな手続きなんです。税金の世界では、自分から修正する人に対しては優しくなることも多いので、間違いを怖がらずに早めに対処することが大切ですよ。

例えば、お小遣い帳をつけていて間違いに気づいたときにすぐ書き直すイメージ。修正申告も同じくらい身近な存在だと思うと、ハードルがグッと下がりませんか？

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