脱税と重加算税の違いを徹底解説！知らないと怖い税金トラブルの真実

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脱税と重加算税の違いって何？基本からわかりやすく解説

みなさんは「脱税」と「重加算税」という言葉を聞いたことがありますか？

どちらも税金に関する言葉ですが、意味や内容は違います。脱税は税金をごまかす行為、重加算税はその脱税に対して課せられるペナルティの一種です。

この記事では、脱税と重加算税の違いをくわしく、わかりやすく説明していきます。
中学生でも理解できるように、難しい言葉はなるべく使わずまとめましたので、最後まで読んでくださいね。

脱税とは？その意味とどんな行為が脱税にあたるのか

脱税とは、法律で決まった税金を意図的に払わないことを言います。

例えば、お店をしている人が実際には100万円の売り上げがあったのに、税務署に「80万円しか売り上げていません」と申告することも脱税です。

脱税は絶対にしてはいけない違法な行為で、税金を払わないことで国の公共サービスがうまくいかなくなったり、社会全体に悪い影響を与えます。

主な脱税の行為は次の通りです。

• 売上や収入をごまかす
• 経費を過剰に申告する
• 財産を隠す

こうした行為が見つかると、税務署から調査を受けてペナルティが課せられることがあります。

重加算税とは？脱税行為に対する厳しいペナルティの一種

それでは「重加算税」とは何でしょうか？

これは脱税などの悪質な税金の不正行為に対して、通常の追徴税金（本来払うべき税＋延滞税）に加えて、さらに高い割合で罰金のように課される税金のことです。

重加算税は悪質な脱税を抑制するためにつくられたもので、嘘の申告や資料の隠匿、虚偽の証言といった悪質な行為が認められた場合に適用されます。

例えば、重加算税の割合は脱税した税額に対し通常35%加算されます（通常の加算税は15%程度）。

脱税が悪ければ悪いほど、この重加算税のペナルティも厳しくなります。

脱税と重加算税の違いを表でわかりやすく比較

項目	脱税	重加算税
意味	税金をごまかして払わない行為	脱税などの悪質な不正に対して課せられる厳しいペナルティ
対象	納税者の不正行為	脱税行為があった場合に税務署が課税
罰則の種類	過少申告、隠ぺいなどの違法行為	本税に加え35%程度の重加算税が課される
目的	不正に税金を免れること	脱税を防止し、正しい申告を促すこと
刑事罰	罰金・懲役などの場合も	あくまで税のペナルティ、ただし脱税が悪質なら刑事告発も

こうして見ると、脱税は「犯罪行為そのもの」であり、重加算税は「その犯罪に対する罰金や追加の税金」という違いがはっきりわかります。

まとめ：脱税も重加算税も絶対に避けるべき！正しい申告を心がけよう

税金は国の社会を支える大切なお金です。だからこそ脱税は絶対にしてはいけません。

そしてもし脱税の疑いがあると判断されると、重加算税という高いペナルティも課される可能性があるので、より大きな損害になる恐れがあります。

税金の申告は正直に、正確に申告することが何より重要です。

もし税金のことがわからなければ、税理士や専門家に相談するのも良いでしょう。

これからは脱税と重加算税の違いをしっかり理解し、正しい税務申告を心がけていきましょう。

ピックアップ解説

脱税に関してよく注目されるのは罰金や刑罰ですが、重加算税はその中でも特に悪質な脱税に対して課せられる追加の罰金税です。

例えば、ただ単に申告漏れがあった場合は普通の加算税がかかることが多いですが、企業や個人が資料を隠したり嘘をついて故意に税金をごまかした場合には重加算税が適用されます。重加算税は脱税のペナルティの中でもかなり厳しいため、脱税行為自体が社会に与える影響の大きさが反映されていると言えます。

つまり脱税は犯罪であり、重加算税はその犯罪に対するさらに厳しい経済的な制裁と理解するとわかりやすいです。

税金の世界は少し難しいですが、脱税と重加算税を区別することで、なぜ税務署が厳しくチェックするのかが見えてきますよね。

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