「債務超過」と「赤字」の違いとは？わかりやすく徹底解説！

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債務超過と赤字の基本的な違い

まずは「債務超過」と「赤字」という言葉の意味をしっかり理解しましょう。

債務超過とは、会社の負債（借金など）が資産（持っているものやお金）よりも多くなってしまっている状態のことです。簡単に言うと、借りているお金のほうが多くて、もし全てを一度に返すと持っているものだけでは足りない、という危険な状態です。

一方、赤字は、会社の「利益」と「損失」を計算した結果、その期間で「損失」が出ていることを言います。つまり、売上などの収入から費用や経費を引いたらマイナスになってしまっている状態のことです。

債務超過は会社の財産と負債のバランスの問題で、赤字は収支の問題です。どちらも会社の経営状態を表しますが、全く違う視点から見ています。

債務超過になる原因と赤字になる原因

債務超過になるのは、主に「負債が膨らみすぎた時」や「資産が減ってしまった時」です。例えば借金をたくさんしているのに、土地や建物、現金などの資産が減ってしまったら債務超過になります。

一方、赤字になる原因は「売上が少ない」「費用が多すぎる」などで、収入より支出の方が多いと赤字になります。

赤字が続くと、最終的に資産が減り債務超過になることもありますが、赤字の段階ではまだ借金が資産を上回っているとは限りません。

債務超過と赤字の見分け方と影響

見分け方は、まず損益計算書で赤字かどうかを見ます。赤字ならその期間はお金が不足していますが、資産と負債のバランスはわかりません。次に貸借対照表を見て、資産と負債の差を計算します。負債が多ければ債務超過です。

影響は、赤字の場合は「経営が苦しい状態だが、即倒産というわけではない」ことが多いです。赤字を改善すれば正常に戻れます。

しかし、債務超過になると「会社の財務状態が非常に悪い」と見なされ、銀行からの借入が困難になったり、最悪の場合は倒産の可能性も高まります。

以下の表に赤字と債務超過の違いをまとめます。

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項目	赤字	債務超過
定義	費用が収入を上回る状態	負債が資産を上回る状態
影響	経営は苦しいがすぐ倒産とは限らない	財務状態が極めて悪く、経営危機
見る場所	損益計算書	貸借対照表
原因	売上減少、経費増加など	借入過多や資産の減少

まとめ

債務超過と赤字は似ているように感じる人も多いですが、経営状態の違う側面を示すため、理解しておくことが大切です。
赤字は主に「その期間の収支の悪さ」、債務超過は「資産と負債の関係の悪さ」に注目しています。

会社の経営や投資を考えるときは、どちらの状態かをきちんと見極めて判断しましょう。

理解が深まるほど、企業の経営状況を見る目が養われますので、ぜひこの記事を参考にしてみてください。

ピックアップ解説

実は「債務超過」になっても、即倒産とは限らず、会社再建のチャンスもあります。
例えば、多くの企業は赤字が続いた結果、資産が減って債務超過になることが多いのですが、債務超過でも銀行や投資家と交渉して借金の減免や返済計画を練り直せば、生き残ることもできます。
つまり、債務超過は会社にとってとても厳しい状態ですが、適切な対策をすれば立ち直りの余地もあるんですね。
この点、赤字はまだ利益が出せる可能性があることを示しているので、両者の違いをよく理解することが重要です。

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