【初心者向け】源泉徴収と総合課税は何が違う？仕組みとポイントをわかりやすく解説！

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源泉徴収とは？

源泉徴収とは、給与や報酬、利子などの支払いの際に、あらかじめ税金を差し引いて国に納める仕組みのことを言います。つまり、収入を受け取る人が自分で税金を払うのではなく、お金を支払う側が先に税金分を差し引いて国にまとめて納めるのです。

例えば、会社から給料をもらう時に、毎月一定額の所得税があらかじめ引かれているのはこの源泉徴収の仕組みです。これにより、収入に対する税金の回収がスムーズになり、税金の滞納を防ぐ効果もあります。

つまり、源泉徴収は税金を事前に差し引く方法のことと覚えるとわかりやすいです。源泉徴収が行われても、あとで確定申告をする必要がある場合もありますが、納税が簡単になる大切な仕組みです。

総合課税とは？

総合課税は、1年間に得たさまざまな所得を合計して、その合計額に対して税金を計算する方法のことを指します。日本の所得税は基本的にこの総合課税方式を採用していて、例えば会社の給料や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）の収入、不動産収入などの所得を全て合算して、その合計に応じて税率が決まります。

これにより、所得の種類に関係なくトータルで税負担が決まるため、高い収入がある場合により多くの税金を払う仕組みになっています。また、総合課税では所得控除や配偶者控除、扶養控除などの制度も適用できるため、家族構成や状況に応じた税金の調整が可能です。

ポイントはすべての所得を合算し、総合的に税額を決める方法ということです。

源泉徴収と総合課税の違いは？

では、この「源泉徴収」と「総合課税」は何が違うのでしょうか？簡単に言うと、

源泉徴収は税金を支払いのときにあらかじめ差し引く仕組みで、
総合課税は1年間の全ての所得をまとめて税額を決定する計算方法です。

つまり、源泉徴収は税金の徴収タイミングに関わるもので、総合課税は税金の計算の仕方に関わるものです。

さらに、源泉徴収はあらかじめ税金を取り除くため、確定申告が不要になるケースもありますが、総合課税が必要な所得が多い場合は確定申告で調整が必要になります。

以下の表で違いをまとめます。

項目	源泉徴収	総合課税
目的	税金を前もって差し引く仕組み	所得を合算して税額を計算する方法
対象	給与、報酬、利子などの支払い時	1年間のすべての所得
申告の必要性	場合によって不要（年末調整で完結）	合算して確定申告が必要
税率の適用	あらかじめ決められた税率で差し引く	累進課税で税率が変わる

まとめ

「源泉徴収」と「総合課税」は税金に関する大切な仕組みですが、

簡単にまとめると、
・源泉徴収は税金を支払い前に差し引く方法
・総合課税は1年間に得た所得を全部合計して税金を計算する方法

という違いがあります。

どちらも所得税の計算や納税をスムーズに行うための大切な制度です。

これを知っておくと、給与明細や確定申告の意味がわかりやすくなり、税金がより身近に感じられるようになるでしょう。

ピックアップ解説

源泉徴収って、実は「税金の先取り」なんですよね。給料をもらう時にお金が減っているからびっくりするかもしれませんが、これは国が確実に税金を集めるための工夫なんです。もし一度に自分で払うとなると、お金の管理が大変。でも源泉徴収なら毎月少しずつ納めている感じになります。だからこそ、年末調整や確定申告で最終的に調整されるんですね。税金の世界も、意外とやさしい仕組みが隠れているんです！

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