当座貸越と手形貸付の違いを知ろう！中学生にもわかるやさしい解説

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当座貸越と手形貸付の違いをわかりやすく解説

お店や会社を経営する人はお金の出入りをうまく管理する必要があります。ここで登場するのが「当座貸越」と「手形貸付」です。これらはどちらも資金を借りる仕組みですが、使い方や仕組みが違います。基本の違いは“使い方と返し方”にあります。当座貸越は口座の残高を超えてお金を引き出せる“柔軟な資金繰りの道具”、手形貸付は約束手形や手形を使って短期の資金を調達する“約束ベースの融資”です。

まず当座貸越について。これは銀行とあなたの口座が結んでいる「融資枠」です。必要なときに限度額の範囲でお金を引き出せます。利息は使った分だけがかかり、使っていない部分には基本的に費用はかかりません。日々の資金繰りを安定させるのに便利で、在庫の仕入れや給与の支払い、急な支出にも対応します。典型的には「口座残高を超えた分」だけ借り入れと返済が循環します。

一方、手形貸付は「手形」という約束手形や短期の証書を使ってお金を貸します。銀行はその手形を買い取って資金を渡し、手形の満期日に元本と利息を回収します。手形貸付は期限が決まっていることが多く、資金の使い道も明確なことが多いです。たとえば、仕入れの代金を支払う前に資金を用意したいとき、商品を仕入れてから一定の期間に回収する計画があるときに使われます。手形の信用力と返済の約束に依存する性質が強いです。

では具体的にどう違うのでしょうか。使い方の自由度は当座貸越の方が高いです。いつでも借りられ、返済も早いサイクルで行えます。対して手形貸付は期限が厳格で、返済時期が決まっています。資金使途のコントロールも異なり、当座貸越は日常の運転資金、手形貸付は特定の取引の決済資金に使われることが多いです。

最後にコストの話です。当座貸越は利息が日割りで計算されることが多く、借りた分だけ支払えばよいのに対し、手形貸付は割引利息として金額に組み込まれ、手形の満期日に銀行は手形の額面から金額を引いた額を回収します。つまり「借りた額面」と「実際に受け取る金額」が違うことがあります。これを正しく理解することが、資金計画を立てるときにはとても大事です。

使い分けのポイントを押さえよう

資金繰りの安定を重視するなら当座貸越。現金の不足が起こる前提で運用し、柔軟に調整するのが向いています。反対に、単発の大きな支払いがあり、それを確実に実行したい場合は手形貸付が適しています。返済計画と取引先への信用を守る意味でも、使用場面をはっきり分けて使い分けることが大切です。

現場の声として、実務では「手形貸付は信用力の高い取引先との関係が前提になる」ことが多いと感じます。信用が薄い相手には手形は使いにくいため、前後の資金繰りの組み方を工夫する必要があります。なお、業種や企業規模によっては逆に手形を使いにくい場面もあり、最適な組み合わせはケースごとに変わります。

• 借入額の設定は現金の実際のニーズと返済能力を基準にする
• 取引先の信用リスクを総合的に判断する
• 資金繰り表を使って毎月のキャッシュフローを管理する

ピックアップ解説

\n手形貸付って、友達との約束手形みたいな響きがするよね。銀行が約束手形を担保に資金を渡してくれるってことは、返済の約束がある紙切れを信じてお金を借りるイメージ。だから信用力が大事で、取引先がしっかりしていると融資が通りやすい。一方で信用が薄いと不渡りリスクが高くなるから、使いどころを慎重に選ぶ必要がある。要するに手形貸付は「計画的な資金調達の道具」なんだ。日付と金額、返済の約束をしっかり確認して、無理のない資金計画を作ると安心だよ。

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