受取利息と受取配当金の違いを徹底解説！中学生にも分かる図解で所得の仕組みを理解しよう

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受取利息と受取配当金の基本的な違い

お金を運用して得られる収入にはいろいろな種類がありますが、その中でも特に多くの人が目にするのが受取利息と受取配当金です。まずはこの二つの“源泉”がどこから来るのかを整理しましょう。受取利息は銀行に預けていたり国債を持っていたりするときに、預金者・債権者に対して定期的に支払われるお金です。言い換えれば、銀行や国・企業があなたの資金を使ってくれた対価として、一定期間ごとに定額に近い額が入ってくるイメージです。これに対して受取配当金は、株式を所有していることの対価として企業の利益の一部を分配してもらうお金です。株主として会社の成績が良いときは配当金が増えることもありますが、会社の業績が悪いと配当が減ったり出なかったりすることもあり得ます。

この二つの違いを分けるポイントを大事な順に並べると、源泉の性質・支払の頻度・金額の安定性・税務上の扱いの4つです。まず源泉の性質については、利息は預金や債券の「約束された利子」として定期的に発生します。配当金は企業の利益に連動して変動します。次に支払の頻度ですが、利息は年間を通じて決まった頻度で支払われることが多いのに対し、配当は会社の決算発表後に決定されるため時期が前後します。金額の安定性という点では、利息は比較的安定していますが、配当は業績に左右されるため不安定になることが多いです。最後に税務の扱いですが、どちらも所得として課税対象になります。

利息と配当は似ているようで、考え方や生活の現れ方が違うことを覚えておくと、将来の資産運用にも役立ちます。ここからは税金の話や具体的な例を交えて、さらに深掘りしていきます。

ポイントとして覚えておくべきなのは、"利息は元本に対して一定の率で定期的に入る"、"配当は株の業績により変動する"、そして"税務の扱いは制度の選択や口座の種類で変わる"という点です。

では次に、税金の扱いと申告の仕方について詳しく見ていきましょう。

また、日常生活の中での理解を深めるために、以下の図表も参考にしてください。

課税・申告での扱いの違いと注意点

日本では受取利息も受取配当金も、原則として所得税と住民税がかかります。これらの所得の取り扱いには「総合課税」と「分離課税」という二つの大きな方式があり、どちらを選ぶかで税額が変わることがあります。

受取利息は通常、源泉分離課税として扱われ、事前に税金が源泉徴収される形で支払われることが多いです。このとき税率はおおむね20.315%程度で、復興特別所得税の分も含まれます。つまり、受け取る時点で税金がある程度引かれてしまいます。配当金も同様に源泉徴収されるケースが多いのですが、株式を多く持っている人や特定の口座を使う人は「総合課税」を選ぶことも可能で、他の所得と合算して税額が変わります。

ただし、配当には配当控除と呼ばれる制度があり、総合課税を選択した場合には税額を軽くできる場合があります。具体的には、配当所得を総合所得と合算したときの税負担を軽くする仕組みです。反対に、分離課税を選んだ場合は配当控除の恩恵を受けられないことがあります。自分がどちらを選ぶべきかは、他の所得の状況や税率の変動、今後の運用方針によって変わるため、賢く選ぶことが大切です。

金融口座の種類にも影響します。例えばNISA口座やつみたてNISA口座を利用すると、一定の条件下で配当金や利息の税金が非課税になる場合があります。NISAは資産形成を支援する制度の一つで、投資初心者にも使いやすい仕組みです。しかし、NISAには年間の投資上限があるため、使い方を計画することが必要です。

税金の申告・申請については、通常は勤務先の給与所得だけを得ている人は「年末調整」で完結しますが、配当所得や利子所得がある場合は確定申告を検討する必要があります。特に副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）をしている人や、複数の源泉で所得がある人は申告を行うことで税額を最適化できることがあります。

生活の中での注意点として、以下の点を覚えておくとよいです。

• 利息・配当は別の所得として扱われることが多いので、総合課税か分離課税かを自分で選択する必要がある
• 配当控除やNISAなどの制度を活用して税負担を軽くする方法がある
• 申告の有無や申請手続きは個人の所得状況により異なる

次の段落では、実生活での例を用いて、具体的な数字で税のイメージをつかんでいきます。

生活の中の具体例と表での比較

実際の感覚をつかむために、数値を使って簡単に比較してみましょう。まず、預金の利息と株の配当を同じ100,000円の元本で比較します。利息は年利0.1%のケースで、100,000円に対して1年で約100円の利息が発生します。この段階で税金が源泉徴収されるので、実際に手元に入る額は約80円程度となる場合が多いです。つまり、利息の実質的な受取額は小さくなる傾向にあります。反対に、仮に株の配当が年間3,000円入るとします。税金は約20.315%ほどが引かれるため、差引後は約2,400円前後になることが一般的です。配当は利息よりも額が大きく変動しやすく、業績が良い年には多く、悪い年には少なくなるのが特徴です。

下の表は、同じ100,000円の元本で1年間に得られるお金と、税引き後の手取りの目安を整理したものです。あくまで目安なので実際の金額は口座の種類や申告の方法で変わります。

able>項目受取利息受取配当金元本100,000円100,000円年利・想定値0.1%3,000円/年税引前の額100円3,000円税引後の目安約80円前後約2,400円前後
このように、同じ元本でも“利息”と“配当”では税金の扱いと実際に手元に入る金額が大きく異なることがわかります。

さらに現実的なケースとして、NISA口座を使っている場合は一定期間配当金・利息が非課税になる可能性があり、総合課税の選択とどう組み合わせるかで最終的な手取り額が大きく変わります。

また、長期的な資産形成を考えると、分散投資と税制上の優遇措置をどう活用するかが重要です。

時には教育資金・将来の大きな出費に備えるために、利息だけに偏らず、配当や株式の成長性を含めた総合的な設計をすることが大切です。

最後に、これらの知識は“毎日の生活を豊かにする”ためのものです。情報は時期や政策で変わることがあるので、公式の情報源をチェックして最新の制度を把握する習慣をつけましょう。

ピックアップ解説

友だちと学校の休み時間にためになる話をしていた。彼は「受取利息と受取配当金って何が違うの？」と聞いてきた。私は、利息は銀行にお金を預けたときに定期的に入ってくる“安定収入”のイメージ、配当金は株を持っている人だけが得られる“業績次第の報酬”のイメージだと説明した。とはいえ、税金の仕組みは人によって変わるから、総合課税にするか分離課税にするかを選ぶことが大切だとも伝えた。彼はノートにメモを取りながら「なるほど、守りと攻めの両方をバランスよく考えないといけないんだね」と笑ってくれた。

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